江苏省教育厅简报

江苏省教育厅

简    报

第37期

    编者按：今年以来，省属各高校内部审计部门紧紧围绕学校中心工作，树立科学审计理念，创新审计工作思路，认真履行审计职责，促进了学校财务管理和党风廉政建设，提高了资金使用效益。现印发部分高校教育内部审计工作好的做法和经验，供学习借鉴。　　

　　加强内部审计工作  服务学校改革发展

　　南京信息工程大学加强审计队伍建设  南京信息工程大学1992年设立审计机构，鉴于学校原办学规模、财务收支和资产经营活动等实际情况，一直采取审计与纪检监察合署办公的模式。近年来，学校内审工作“围绕中心，服务大局”，以“管好经费、强化内部控制”为重点，以推进审计转型为抓手，创新思路，完善机制，真抓实干，取得了显著的成绩。近3年完成审计项目321项，审计金额6.07亿元，节约资金 6300万元。先后获得省教育系统审计工作先进集体和全国内部审计先进工作者。随着学校办学层次的提升和规模的不断扩大、资金流和物资流的急剧增加，经济活动更加复杂多变，内部审计在高校管理中的作用更加突出。为进一步加强学校内审工作，今年5月，校党委和行政研究决定独立设置审计处，并在全校范围内公开选拔配备了处长、处长助理等。现学校审计处已正式独立运行，科级以上人员均具有高级审计师、高级经济师、高级会计师及注册工程造价师的资质，专业结构合理，队伍得到加强。目前，学校审计处在校党委、行政的正确领导下，围绕“以促进学校发展为目的，以管理效益审计为发展方向，完善审计制度，优化工作程序，力争在促进依法治校、强化内部管理、规范财经秩序、提高资金资源效益等方面作出更大的贡献。

　　南京医科大学四项措施加强干部经济责任审计工作  今年，南京医科大学审计处按照“积极稳妥，突出重点，提高质量，防范风险”的原则，采取四项措施，对部分离任干部进行了经济责任审计。一是主动前移工作窗口。对公示期间拟变动的岗位，提前了解。审计对象单位的基本情况、规章制度、主要经济活动及特点，平时注意从多角度积累相关知识、重大业务活动资料和拟离任干部的相关档案，主动思考和探索各个不同岗位经济责任审计的重点、难点和方法。二是合理配置审计资源。采取校内审计与社会审计相结合、经济责任审计和财务决算审计相结合的方法，大大提高了工作效率。三是加强部门协调配合。学校建立了经济责任联席会议制度，明确职能部门在经济责任审计中的职责，建立健全工作协调机制，讨论工作中遇到的问题和困难，交流通报工作开展情况，有效提升了审计工作效率。四是抓住关键环节。召开审计进点会、座谈会、测评会，听取意见和建议；对财务账目进行梳理，分析重点业务；查阅相关凭证，形成工作底稿；充分交换意见，客观公正的评价审计对象。通过经济责任审计，增强了领导干部遵纪守法的意识，强化了对权力运行的监督，促进了科学发展观的落实。

　　淮海工学院工程项目跟踪审计成效显著  近年来，淮海工学院认真扎实地开展工程项目全过程跟踪审计工作，取得了显著的成效，累计为学校节约建设资金3574.01万元。该院的具体做法：一是开展设计方案及施工图图纸审计。通过对方案可行性、图纸完整性、选材经济性、材料用量合理性以及施工易操作性等工程设计方面进行审核，减少项目实施过程的变更，并确保建筑物所需的必要功能和发展潜力。二是做好施工招投标过程审计。从招标文件审核、工程量清单编制审核、招标控制价审核，到开评标过程技术规范的监督、施工合同的审签等方面加强控制。三是对监理单位进行全程跟踪审计。从确定监理单位、落实监理责任入手，对监理单位实行监督、控制，并对监理费用进行决算审计。四是加强施工过程的控制。从主要材料质量、价格的控制，隐蔽工程验收，到工程变更的审签、工程变更造价控制以及进度款控制等多方面进行监督。五是坚持竣工结算项目内审制。所有的外审项目先内审后再报省教育厅复审，并制定了《工程结算报送审计单》、《工程结算审计承诺书》等相关文件，实行审计时效承诺制和主审人责任制，严格按照程序办事，严把工程项目结算审计关。

　　江苏警官学院认真抓好内部审计质量控制工作  江苏警官学院狠抓内部审计质量控制工作，并把内部审计质量外部评估建设工作列为学院2012年的重点任务，积极推进内部审计质量控制建设工作。首先，根据《江苏省内部审计质量评估手册（试行）》，结合学院实际制定了《江苏警官学院内部审计工作规范》；其次，在审计项目开展中，从审前调查到审计工作方案编制审核实施及审计底稿复核，严格执行内部审计督导和内部自我质量控制，实行审计报告、审计工作底稿三级复核制；第三，派出内审人员参与了江苏省内部审计协会对江苏省监狱管理局内部审计质量外部评估工作，掌握内部审计工作质量控制的关键点，以提升学院内部审计工作质量；第四，邀请国际注册内部审计师（CIA）等专家对学院内部审计工作质量控制工作进行指导，全面提升了内部审计质量控制水平。根据计划，学院将在年底前完成自我评估，适时向省内部审计协会申请进行内部审计质量外部评估工作。

　　常州机电学院大力推进审计信息化建设  为推进审计信息化建设，2009年底，常州机电学院开发了审计管理信息系统，于2012年正式运行。该系统的设计思路从实际工作出发，根据高校审计工作的性质和要求将审计业务流程在网上规划构建，运用校园网络技术，从事后审计转变为以网上监控为主，事前、事中和事后相结合的审计，对管理工作全过程进行监督与控制。经过半年的运行，审计管理系统的优势逐渐显现。一是规范了审计管理，提高了审计质量。该系统突破了传统作业方式，通过立项、受理、分配、审核、查询等功能，使审计信息得以及时反馈，审计工作的效果变得可以控制、监督和度量，从而达到对处理事务的时间控制；通过系统提供的查询功能，对整个审计事务的流程进行跟踪，可以观察到审计人员所做的工作，及时掌握审计项目动态，从而达到提升审计质量的目的。二是统筹了审计资源，提高了工作效率。该系统整合了审计工作所需的各种资源，可以更有效地进行共享和交流，需要时随时调用和打印，极大地提高内部审计工作的效率。三是实现了审计办公自动化，加强了档案管理。该系统针对不同的审计业务，都有配套的模板，审计项目、申请资料、审计工作底稿、审计报告结果等数据信息可显现于平台，审计人员可以利用审计资料库随时检索、查询、调阅有关审计管理的历史资料，历年的审计报告和审计工作底稿等。

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